Guía para Autónomos (Freelancers) en España
Todo lo que necesitas saber para trabajar por cuenta propia en España, desde el alta hasta tus obligaciones fiscales.
Ser Autónomo en España: ¿Qué Implica?
"Autónomo" es el término español para un trabajador por cuenta propia. Aunque permite flexibilidad, conlleva responsabilidades clave. No existe una separación legal entre tu patrimonio personal y el del negocio, lo que significa que respondes con todos tus bienes ante posibles deudas.
1. El Alta como Autónomo: Dos Pasos Fundamentales
Para empezar a trabajar como autónomo, debes registrarte en dos organismos:
- Alta en Hacienda (Agencia Tributaria): Se realiza presentando el Modelo 036 o 037 (declaración censal). Aquí comunicas el inicio de tu actividad, el epígrafe del IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) que corresponde a tu profesión y tu régimen de impuestos.
- Alta en Seguridad Social (TGSS): Debes inscribirte en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Esto te da derecho a prestaciones como asistencia sanitaria y jubilación. El alta debe hacerse antes de iniciar la actividad o en los 60 días siguientes al alta en Hacienda.
2. La Cuota de Autónomos a la Seguridad Social
Como autónomo, pagarás una cuota mensual a la Seguridad Social. Desde 2023, esta cuota se basa en tus ingresos reales (rendimientos netos). Debes hacer una previsión anual de tus ingresos para determinar tu tramo y cuota. Al año siguiente, la Seguridad Social regularizará la cotización en función de tus ingresos reales declarados en la Renta. Para nuevos autónomos, existe la "tarifa plana", una cuota reducida durante los primeros 12-24 meses.
3. Impuestos Principales del Autónomo
Tus principales obligaciones fiscales se resumen en dos impuestos, que se declaran trimestralmente:
IRPF (Impuesto sobre la Renta)
Pagas por los beneficios de tu actividad (ingresos menos gastos deducibles). Trimestralmente, adelantas un 20% de tus beneficios a través del Modelo 130. La liquidación final se hace en la Declaración de la Renta anual (Modelo 100).
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
Repercutes IVA en tus facturas (generalmente 21%) y deduces el IVA de tus gastos profesionales. La diferencia se ingresa trimestralmente a Hacienda con el Modelo 303. También se presenta un resumen anual con el Modelo 390.
Retenciones de IRPF
Si facturas a otras empresas o profesionales españoles, debes aplicar una retención en la factura (7% para nuevos autónomos, 15% general). Tu cliente ingresará ese dinero en Hacienda por ti, y para ti será un pago a cuenta de tu IRPF.
4. Otras Obligaciones Clave
- Facturación: Debes emitir facturas legales que cumplan todos los requisitos formales (numeración, datos fiscales, descripción, impuestos desglosados, etc.).
- Libros de Registro: Estás obligado a llevar un registro de facturas emitidas, facturas recibidas y bienes de inversión.
- Permiso de Trabajo: Si eres ciudadano no comunitario, necesitarás un visado o autorización de residencia que te permita trabajar por cuenta propia.
- Certificado Digital: Es prácticamente imprescindible para realizar todos los trámites online con la administración pública.
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